現(xiàn)將《祁門縣全面實施零基預(yù)算改革方案》印發(fā)給你們,請認真貫徹執(zhí)行。

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祁門縣全面實施零基預(yù)算改革方案

為進一步深化預(yù)算管理制度改革，加快建立標準科學(xué)、規(guī)范 透明、約束有力的預(yù)算制度，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》《國務(wù)院關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》(國發(fā)〔2021〕5號)《安徽省進一步深化預(yù)算管理制度改革實施方案》和《安徽省人民政府關(guān)于印發(fā)安徽省全面實施零基預(yù)算改革方案的通知》(皖政〔2022〕60號)，結(jié)合我縣實際，制定本方案。

一、目標任務(wù)

堅持以XJP新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫 徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進，牢固樹立以政領(lǐng)財、以財輔政理念，堅持有效市場與有為政府相結(jié)合，進一步完善預(yù)算管理制度，創(chuàng)新預(yù)算管理方式。從編制2023年預(yù)算起，在全縣范圍內(nèi)全面實施零基預(yù)算改革，打破“基數(shù)+增長”的支出固化格局，構(gòu)建該保必保、應(yīng)省盡省、講求績效的資金安排機制，增強縣委、縣政府決策部署保障能力，為推動經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供財力支撐。

二、改革措施

（一）編制政府年度重點保障事項清單

財政部門會同相關(guān)部門圍繞中央及省、市、縣決策部署，編制具有戰(zhàn)略性、全局性、基礎(chǔ)性的公共服務(wù)、產(chǎn)業(yè)扶持、重點建設(shè)項目三類政府年度重點保障事項清單，明確事項名稱、保障對象、保障內(nèi)容、保障標準、保障方式、保障期限、支出責(zé)任等。

1．編制公共服務(wù)項目清單。主要包括教育、衛(wèi)生健康、養(yǎng)老托幼、社會救助、文化體育等領(lǐng)域重大公共服務(wù)事項。財政部門會同主管部門根據(jù)中央及省規(guī)定的基本公共服務(wù)領(lǐng)域保障內(nèi)容、保障范圍、保障標準、分擔(dān)比例等，以及縣委、縣政府確定的其他重大公共服務(wù)事項，編制公共服務(wù)項目清單。主要保障普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性的基本公共服務(wù)事項，堅持盡力而為、量力而行，優(yōu)先保障中央及省規(guī)定標準落實。基本公共服務(wù)以外事項，更多通過市場化方式提供。

2．編制產(chǎn)業(yè)扶持項目清單。主要是根據(jù)我縣國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃確定的產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，需重點扶持關(guān)鍵領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)項目，重點扶持祁紅、電子、文旅、中醫(yī)（藥）四大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。財政部門根據(jù)縣委、縣政府年度重點工作安排，對各部門申報的支持項目，結(jié)合財力，按照輕重緩急排序，統(tǒng)籌編制產(chǎn)業(yè)項目清單。嚴格控制競爭性領(lǐng)域財政投入，減少直接補助、無償補助等扶持方式，更多采取政府引導(dǎo)基金、融資貼息等市場化方式支持。

3．編制重點建設(shè)項目清單。主要包括交通、水利、農(nóng)業(yè)等領(lǐng)域基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目，以及重大信息化建設(shè)項目。財政部門會同相關(guān)部門，根據(jù)縣委、縣政府決策部署，以及上級有關(guān)部門批準的投資計劃，編制重點建設(shè)項目清單。純公益性項目以財政保障為主，根據(jù)財力可能、發(fā)展需要，合理確定建設(shè)規(guī)模、標準和實施進度。有一定收益項目要通過地方政府專項債券、市場化融資等多種方式籌集建設(shè)資金，更多發(fā)揮市場作用。

4．加強項目清單動態(tài)管理。政府年度重點保障事項清單是相關(guān)領(lǐng)域預(yù)算安排的重要依據(jù)，與年度預(yù)算同步編制，每年根據(jù)實施情況、資金使用績效、年度重點工作變化等動態(tài)調(diào)整和完善。財政部門要將政府年度重點保障事項清單隨年度預(yù)算提交縣政府審定。

（二）創(chuàng)新預(yù)算編制方式

1．取消支出基數(shù)。打破預(yù)算安排和資金分配的基數(shù)依賴，所有預(yù)算支出均以零為基點，以縣委、縣政府決策部署和事業(yè)發(fā)展目標為導(dǎo)向，以政府當年可用財力為基礎(chǔ)，根據(jù)資金實際需求、項目輕重緩急、績效評價情況等統(tǒng)籌核定。

2．分類編制預(yù)算。保工資、保運轉(zhuǎn)支出，實行以定員定額為主的預(yù)算編制方法，根據(jù)縣委組織部、縣委編辦、人力資源社會保障局、機關(guān)事務(wù)管理中心等部門批準的機構(gòu)編制、實有人員、基本工資、津貼補貼、公務(wù)用車等基礎(chǔ)信息，按照財政部門制定的定員定額標準據(jù)實編制。政府年度重點保障事項清單支出，根據(jù)清單所列事項細化編制到具體部門、單位。其他項目支出實行先有項目后有預(yù)算的編制方法，各部門要提前謀劃儲備項目。

3．健全支出預(yù)算排序機制。預(yù)算原則上按以下順序安排：“保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)”支出，地方政府債券還本付息支出，政府年度重點保障事項清單確定的支出，部門必須開展的一般事業(yè)發(fā)展支出和其他支出。

（三）推進財政資金統(tǒng)籌整合

1．加強財政資金統(tǒng)籌。各部門要根據(jù)政府年度重點保障事項清單，梳理、整合部門主管的項目資金，聚焦支持保障清單所列事項。推動跨部門資金統(tǒng)籌整合，對目標相近、內(nèi)容類同的財政資金原則上由一個行業(yè)主管部門牽頭管理。

2．強化部門和單位收入統(tǒng)籌。各部門和單位要將取得的各類收入納入部門或單位預(yù)算，在部門非財政撥款收入可以滿足支出需要時，不得申請新增財政撥款。

3．健全專項資金退出機制。專項資金預(yù)算一年一定，執(zhí)行期限最長不超過3年。政策已到期、目標已完成、績效評價結(jié)果較差或不再具備執(zhí)行條件的項目，一律清理退出。未定執(zhí)行期限項目，要逐項明確執(zhí)行期限。編制2023年預(yù)算時，對執(zhí)行超過3年的專項資金逐項清理退出。

（四）硬化預(yù)算約束

1．加強預(yù)算執(zhí)行管理。將過“緊日子”作為預(yù)算管理長期堅持的方針，執(zhí)行中堅持無預(yù)算不支出，除縣委、縣政府明確要求以及應(yīng)急救災(zāi)、疫情防控等特殊支出外，原則上不受理、不安排、不審批各類預(yù)算追加。對確需出臺的政策，通過統(tǒng)籌當年相關(guān)資金解決，統(tǒng)籌當年資金無法解決的，納入以后年度預(yù)算安排。

2．盤活存量資金。健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管機制，及時跟進轉(zhuǎn)移支付資金分配、撥付、使用情況。對預(yù)計當年無法形成支出的項目資金，及時收回預(yù)算，依規(guī)統(tǒng)籌用于經(jīng)濟社會發(fā)展亟需支持的領(lǐng)域。落實部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金定期清理制度，除按規(guī)定留用外，一律收回預(yù)算統(tǒng)籌。

3．健全激勵約束機制。完善年度預(yù)算安排與人大審查、巡視巡察、審計監(jiān)督等發(fā)現(xiàn)問題及預(yù)算執(zhí)行情況、績效評價結(jié)果等掛鉤機制，原則上優(yōu)先保障績效好的項目，削減或取消預(yù)算執(zhí)行率偏低、績效較差、發(fā)現(xiàn)問題較多的項目。

（五）深化配套制度改革

1．深化預(yù)算績效管理。將績效管理實質(zhì)性嵌入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。新增重大政策和項目，按規(guī)定開展事前績效評估，未開展評估或評估未通過的，一律不得納入預(yù)算安排。對實施期超過一年的重大政策、項目實行全生命周期跟蹤問效。

2．加快預(yù)算支出標準體系建設(shè)。加強基本支出定員定額管理，根據(jù)履職需要、市場價格、實際支出水平等情況，動態(tài)調(diào)整完善基本支出標準體系。以政府年度重點保障事項清單為基礎(chǔ)，根據(jù)支出政策、項目要素及成本、財力水平、實際執(zhí)行情況等，加快推進項目支出標準體系建設(shè)。

3．實施項目全生命周期管理。預(yù)算支出全部以項目形式納入預(yù)算項目庫，未納入預(yù)算項目庫的項目一律不得安排預(yù)算。牢固樹立“先謀事、再排錢”理念，提前研究謀劃，常態(tài)化開展預(yù)算項目儲備。加強項目入庫、安排、分配、撥付、退出全流程管理，完善項目庫滾動管理和定期清理機制，提高項目管理水平。

三、組織保障

（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織。各部門要充分認識實施零基預(yù)算改革的重要意義，把實施零基預(yù)算改革工作作為優(yōu)化財政資源配置、提高財政資金使用效益的重要手段，加強組織領(lǐng)導(dǎo)、強化協(xié)同配合，確保改革工作有序?qū)嵤⑷〉脤嵭А?/span>

（二）協(xié)同配合，強力推動。財政部門牽頭零基預(yù)算改革工作，加強對預(yù)算部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，改進預(yù)算審核方式，完善配套制度。預(yù)算部門是零基預(yù)算實施主體，要切實轉(zhuǎn)變預(yù)算編制和執(zhí)行理念，加強內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)，落實落細各項改革任務(wù)。

（三）智慧治理，互聯(lián)共享。完善預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，規(guī)范預(yù)算管理要素、業(yè)務(wù)流程和控制規(guī)則，加快大數(shù)據(jù)智能化推廣應(yīng)用，推進數(shù)據(jù)信息互聯(lián)互通、共享共用，實現(xiàn)資金來源去向全程留痕、可追溯，為全面實施零基預(yù)算改革提供有效支撐。